बैंक एक विधिक निकाय होता है

स्रोत: उच्चत्तम न्यायालय 

चर्चा में क्यों?

उच्चत्तम न्यायालय ने HDFC बैंक लिमिटेड के विरुद्ध आयकर विभाग के नोटिस का उल्लंघन करने के आरोप में एक आपराधिक मामले को खारिज कर दिया है, जिसमें आयकरदाता के बैंक खातों, सावधि जमा और लॉकरों के संचालन पर रोक लगाई गई थी। न्यायालय ने उच्च न्यायालय के उस निर्णय को खारिज कर दिया, जिसने मामले को आगे बढ़ने की अनुमति दी थी, यह स्पष्ट करते हुए कि बैंक ने आयकर विभाग द्वारा अपने प्रतिबंधों को संशोधित करने के बाद नोटिस के दायरे में कार्य किया।

• न्यायमूर्ति बी. आर. गवई और केवी विश्वनाथन ने HDFC बैंक लिमिटेड बनाम बिहार राज्य और अन्य के मामले में निर्णय सुनाया।
• न्यायालय ने कहा कि FIR में धोखाधड़ी के लिये प्रेरित करने और अपराध के प्रति आपराधिक आशय (आपराधिक मनःस्थिति) को प्रदर्शित किया जाना चाहिये, जिसका HDFC बैंक से जुड़े मामले में स्पष्ट रूप से अभाव था, क्योंकि वह एक विधिक निकाय है।

HDFC बैंक लिमिटेड बनाम बिहार राज्य एवं अन्य मामले की पृष्ठभूमि क्या थी?

• आयकर विभाग ने अक्तूबर 2021 में सुनीता खेमका और अन्य की संपत्तियों सहित पटना में कई ठिकानों पर तलाशी अभियान चलाया।
• इस तलाशी के दौरान, आयकर विभाग ने HDFC बैंक को आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 132(3) के तहत एक नोटिस जारी किया, जिसमें सुनीता खेमका सहित कुछ व्यक्तियों के बैंक खातों, सावधि जमा और लॉकरों का संचालन रोकने को कहा गया।
• 1 नवंबर, 2021 को आयकर विभाग ने एक और आदेश जारी कर सुनीता खेमका सहित कुछ व्यक्तियों के लिये केवल बैंक खातों (लॉकर नहीं) के संचालन की अनुमति दी।
• हालाँकि, 9 नवंबर 2021 को, HDFC बैंक के अधिकारियों ने सुनीता खेमका को अपना बैंक लॉकर संचालित करने की अनुमति दी, जिसकी खोज 20 नवंबर, 2021 को IT विभाग की एक अन्य तलाशी के दौरान हुई।
• बैंक अधिकारियों ने दावा किया कि ऐसा 1 नवंबर के आदेश की गलत व्याख्या के कारण हुआ, जहाँ उन्होंने गलती से यह सोच लिया था कि अनुमति लॉकरों के साथ-साथ खातों पर भी लागू होती है।
• IT विभाग ने एक आपराधिक शिकायत दर्ज की, जिसके परिणामस्वरूप HDFC बैंक के अधिकारियों के विरुद्ध आपराधिक विश्वासघात, धोखाधड़ी और आपराधिक षड्यंत्र सहित विभिन्न अपराधों के लिये FIR दर्ज की गई।
• HDFC बैंक ने FIR रद्द करने के लिये पटना उच्च न्यायालय का सहारा लिया, लेकिन उच्च न्यायालय ने उनकी याचिका खारिज कर दी।
• इसके बाद बैंक ने उच्चत्तम न्यायालय में अपील की और तर्क दिया कि:
  • FIR में बैंक अधिकारियों की ओर से किसी आपराधिक आशय (आपराधिक मनःस्थिति) का पता नहीं चला
  • यह मामला आदेशों की वास्तविक गलत व्याख्या से उत्पन्न हुआ है
  • आरोपों में आपराधिक अपराध नहीं शामिल हैं

न्यायालय की टिप्पणियाँ क्या थीं?

• उच्चत्तम न्यायालय ने कहा कि भारतीय दंड संहिता की धारा 420 (धोखाधड़ी) के अंतर्गत अपराध स्थापित करने के लिये, FIR में धोखाधड़ी के लिये प्रलोभन और आपराधिक आशय (आपराधिक मनःस्थिति) को शुरू से ही स्थापित किया जाना चाहिये, जो कि HDFC बैंक से संबंधित वर्तमान मामले में स्पष्ट रूप से अनुपस्थित था, क्योंकि वह एक विधिक निकाय था।
• धारा 406 और 409 IPC, 1860 (आपराधिक विश्वासघात) के संबंध में, न्यायालय ने पाया कि संपत्ति को सौंपने और उसके बाद स्वयं के उपयोग के लिये उसके दुरुपयोग या रूपांतरण का आवश्यक तत्त्व अपीलार्थी बैंक के विरुद्ध लगाए गए आरोपों में पूरी तरह से गायब था।
• न्यायालय ने निर्धारित किया कि चूँकि धारा 206, 217 और 201 IPC, 1860 के तहत अपराधों के लिये आपराधिक मनःस्थिति की उपस्थिति आवश्यक है और धारा 34, 37 व 120b IPC, 1860 के तहत प्रावधानों के तहत अपराधों के कमीशन में सामान्य आशय या जानबूझकर सहयोग की आवश्यकता होती है, ये आरोप अपीलार्थी बैंक के विरुद्ध अस्थिर थे।
• भजन लाल बनाम हरियाणा राज्य, 1990 में निर्धारित सिद्धांतों को लागू करते हुए न्यायालय ने पाया कि वर्तमान मामला स्थापित दिशा-निर्देशों की श्रेणी 2 और 3 के अंतर्गत आता है, जिसमें FIR में निर्विवाद आरोप किसी भी संज्ञेय अपराध के होने का खुलासा करने में विफल रहे।
• न्यायालय ने निष्कर्ष निकाला कि HDFC बैंक के विरुद्ध आपराधिक कार्रवाई जारी रखने से अनावश्यक कठिनाई उत्पन्न होगी और फलस्वरूप पटना के गांधी मैदान पुलिस स्टेशन में दर्ज FIR को रद्द कर दिया तथा उच्च न्यायालय के उस आदेश को खारिज कर दिया जिसमें उसे रद्द करने से इनकार कर दिया गया था।

विधिक निकाय क्या होता है?

परिचय: 

• विधिक निकाय एक कृत्रिम इकाई है जिसे कानून द्वारा मान्यता प्राप्त होती है तथा जिसके अधिकार, कर्तव्य और दायित्व उसके सदस्यों या रचनाकारों से अलग होते हैं।
• शिरोमणि गुरुद्वारा प्रबंधक समिति बनाम सोम नाथ दास (2000) मामले में उच्चतम न्यायालय ने स्थापित किया कि न्यायिक निकाय कोई प्राकृतिक व्यक्ति नहीं होता है, बल्कि कानून द्वारा मान्यता प्राप्त एक कृत्रिम रूप से निर्मित इकाई होती है।
• न्यायिक व्यक्तियों के पास मुकदमा चलाने और मुकदमा चलाए जाने, संपत्ति का स्वामित्व रखने, संविदा करने तथा कानूनी ज़िम्मेदारियाँ वहन करने की क्षमता होती है।
• इस अवधारणा में निगमित और अनिगमित दोनों प्रकार की संस्थाएँ शामिल होती हैं जिन्हें कानूनी व्यक्तित्व प्रदान किया गया है।
• प्राकृतिक व्यक्तियों के विपरीत, विधिक निकाय अपने कार्यों के संचालन के लिये नियुक्त प्रतिनिधियों या एजेंटों के माध्यम से कार्य करते हैं।

विधिक निकाय की प्रकृति:

• एक विधिक निकाय अपने घटक सदस्यों या रचनाकारों से अलग एक विशिष्ट कानूनी व्यक्तित्व रखता है।
• इकाई का उत्तराधिकार स्थायी होता है, अर्थात सदस्यता में परिवर्तन के बावजूद इसका अस्तित्व जारी रहता है।
• विधिक निकाय अपने नाम से संपत्ति का स्वामित्व रख सकते हैं, ऋण ले सकते हैं तथा कानूनी संबंध स्थापित कर सकते हैं।
• वे प्राकृतिक व्यक्तियों के समान कानून के तहत अधिकारों और कर्तव्यों दोनों के अधीन होते हैं।
• कानूनी व्यक्तित्व कानून की रचना है और इसे कानून द्वारा संशोधित या समाप्त किया जा सकता है।

विभिन्न विधिवेत्ताओं द्वारा परिभाषा:

• जर्मन विधिवेत्ता ज़िलमाना की परिभाषा
  • "व्यक्तित्व इच्छा की वैधानिक क्षमता होती है"।
  • "व्यक्तित्व के लिये मनुष्य की शारीरिकता एक पूर्णतः अप्रासंगिक विशेषता है"।
  • यह भौतिक अस्तित्व के बजाय वैधानिक इच्छा का प्रयोग करने की क्षमता पर ध्यान केंद्रित करता है।
• सैल्मंड की परिभाषा
  • "व्यक्ति वह अस्तित्व होता है जिसे कानून अधिकारों और कर्तव्यों के लिये सक्षम मानता है"।
  • "कोई भी अस्तित्व जो इतना सक्षम है वह एक व्यक्ति है, चाहे वह मनुष्य हो या न हो"।
  • "कोई भी अस्तित्व जो इतना सक्षम नहीं है वह व्यक्ति नहीं है, भले ही वह मनुष्य ही क्यों न हो"।
  • मानव स्वभाव पर क्षमता पर ज़ोर देता है।
  • भौतिक अस्तित्व के बजाय कानूनी क्षमता पर ध्यान केंद्रित करता है।
• ग्रे की परिभाषा
  • व्यक्ति को "ऐसी इकाई के रूप में परिभाषित करता है जिसे अधिकार और कर्तव्य दिये जा सकते हैं"।
  • कोई भी अस्तित्व जो अधिकार या कर्तव्य रखने में सक्षम है, कानून में एक व्यक्ति होता है।
  • चाहे वह मनुष्य हो या न हो, यह लागू होता है।
  • यह मान्यता देता है कि कुछ व्यक्तियों के पास कर्तव्य तो हो सकते हैं, लेकिन अधिकार नहीं (उदाहरण के लिये, ऐतिहासिक रूप से दास)।
  • कानूनी अधिकारों और दायित्वों को वहन करने की क्षमता पर ध्यान केंद्रित करता है।
• जी.डब्लू. पैटन की परिभाषा
  • कानूनी व्यक्तित्व एक माध्यम है जिसके माध्यम से इकाइयों का निर्माण किया जाता है। 
  • ये इकाइयाँ ऐसे पात्र होते हैं जिनमें अधिकार निहित हो सकते हैं। 
  • कानूनी व्यक्तित्व की साधनात्मक प्रकृति पर ज़ोर देता है। 
  • कानूनी व्यक्तित्व को एक अंतर्निहित गुण के बजाय एक तंत्र के रूप में देखता है। 
  • अधिकारों के आवंटन में कानूनी व्यक्तित्व के कार्य पर ध्यान केंद्रित करता है।
• ऑस्टिन की परिभाषा
  • इसमें सभी भौतिक और प्राकृतिक व्यक्ति शामिल होते हैं।
  • इसमें हर वह अस्तित्व शामिल होता है जिसे मानव माना जा सकता है।
  • आधुनिक कानूनी व्यक्तित्व विकास के मद्देनज़र इसे अधूरा माना जाता है।
  • केवल मनुष्यों तक सीमित है।
  • इसमें गैर-मानव कानूनी व्यक्तियों को शामिल नहीं किया गया है।
• भारतीय दंड संहिता परिभाषा (धारा 11)
  • इसमें प्राकृतिक मानव शामिल होते हैं।
  • इसमें कोई भी कंपनी या एसोसिएशन शामिल होता है।
  • इसमें कॉर्पोरेट निकाय शामिल होते हैं, चाहे वे निगमित हों या नहीं।
  • यह केवल मानव व्यक्तित्व की तुलना में व्यापक परिभाषा प्रदान करता है।
  • इसमें प्राकृतिक और कृत्रिम दोनों तरह के व्यक्ति शामिल होते हैं।

एक विधिक निकाय के रूप में कॉर्पोरेट व्यक्तित्व

निगमों को अपने शेयरधारकों से अलग स्वतंत्र कानूनी संस्थाओं के रूप में मान्यता दी जाती है।

• कॉर्पोरेट व्यक्तित्व सीमित देयता को सक्षम बनाता है, तथा व्यक्तिगत सदस्यों को कंपनी के ऋणों से बचाता है।
• कम्पनियों का उत्तराधिकार स्थायी होता है तथा वे अपने नाम पर संपत्ति रख सकती हैं।
• धोखाधड़ी के मामलों में या जहाँ सार्वजनिक हित की मांग हो, वहाँ कॉर्पोरेट पर्दा हटाया जा सकता है।
• कम्पनियाँ अपने सदस्यों से स्वतंत्र होकर मुकदमा कर सकती हैं और उन पर मुकदमा चलाया जा सकता है।
• कॉर्पोरेट व्यक्तित्व कानून की एक रचना होता है, जिसे अंग्रेज़ी और भारतीय दोनों कानूनों में मान्यता प्राप्त है, जो कृत्रिम व्यक्तियों को अपने व्यक्तिगत सदस्यों से अलग अधिकार, कर्तव्य और संपत्ति रखने की क्षमता प्रदान करता है।
• किसी निगम को विधिक व्यक्तित्व प्रदान करने के लिये तीन शर्तें होनी चाहिये:
  • किसी उद्देश्य के लिये जुड़े व्यक्तियों का समूह,
  • वे अंग जिनके माध्यम से यह कार्य करता है, और
  • कानूनी कल्पना का अधिकार।
• "कॉर्पोरेशन सोल" एक कानूनी अवधारणा है, जहाँ लगातार व्यक्ति एक स्थायी पद धारण करते हैं (जैसे इंग्लैंड का क्राउन या भारत का राष्ट्रपति), और कानूनी व्यक्तित्व प्राकृतिक व्यक्ति की मृत्यु के बाद भी जारी रहता है - जिसका उदाहरण एक कहावत है "राजा मर गया, राजा अमर रहे।"
  • एक कृत्रिम/कानूनी व्यक्ति प्राकृतिक व्यक्तियों से इस मायने में भिन्न होता है कि:
  • यह केवल अपने सदस्यों का योग नहीं होता है
  • इसके सदस्यों से अलग इसके अपने दावे और दायित्व होते हैं
  • इसके सदस्यों से स्वतंत्र रूप से संपत्ति रखता है
  • इसके ऐसे एजेंट होते हैं जो सीधे व्यक्तिगत सदस्यों का प्रतिनिधित्व नहीं करते।
• निगम समूह व्यक्तियों का एक संगठन है जो कुछ हितों को आगे बढ़ाने के लिये एकजुट होते हैं, कंपनियाँ इसका प्राथमिक उदाहरण हैं, जहाँ शेयरधारक कंपनी की उन्नति के लिये पूँजी का योगदान करते हैं।
• कानूनी व्यक्तित्व केवल कंपनियों तक ही सीमित नहीं होता है, बल्कि इसमें बैंक, रेलवे, विश्वविद्यालय, कॉलेज, मंदिर, अस्पताल और अन्य संस्थान भी शामिल होते हैं, जैसा कि भारतीय संविधान के अनुच्छेद 300 द्वारा मान्यता प्राप्त है।

विधिक निकाय के रूप में अन्य संस्थाएँ

• न्यायिक निकायों के रूप में धार्मिक संस्थाएँ
  • हिंदू विधि में देवताओं को संपत्ति रखने में सक्षम विधिक निकाय के रूप में मान्यता दी गई है।
  • मंदिरों को एक बार पवित्र कर दिये जाने के बाद, उनका स्वतंत्र कानूनी अस्तित्व हो सकता है।
  • धार्मिक संस्थाएँ अपने अधिकृत प्रतिनिधियों के माध्यम से मुकदमा कर सकती हैं और उन पर मुकदमा चलाया जा सकता है।
  • धार्मिक संस्थाओं की संपत्ति का प्रबंधन ट्रस्टियों या शेबैत के माध्यम से किया जाता है।
  • विधिक व्यक्तित्व का दर्जा केवल सार्वजनिक रूप से प्रतिष्ठित मूर्तियों तक ही सीमित है।
• विधिक निकाय के रूप में राज्य
  • भारतीय संविधान के अनुच्छेद 300 के तहत राज्य को एक विधिक निकाय के रूप में मान्यता दी गई है।
  • राज्य सरकारें अपने नाम से मुकदमा कर सकती हैं और उन पर मुकदमा चलाया जा सकता है।
  • राज्य के पास अपने अधिकारियों से अलग संप्रभु अधिकार और कर्तव्य होते हैं।
  • सरकारी विभाग राज्य के विधिक व्यक्तित्व के विस्तार के रूप में कार्य करते हैं।
  • राज्य का कानूनी व्यक्तित्व उसे संविदा और अंतर्राष्ट्रीय समझौते करने में सक्षम बनाता है।
• विधिक व्यक्तित्व के आधुनिक विस्तार
  • नदियों जैसी पर्यावरणीय संस्थाओं को कुछ न्यायक्षेत्रों में विधिक निकाय के रूप में मान्यता दी गई है।
  • कुछ कानूनी प्रणालियों में विधिक व्यक्तित्व के लिये आर्टिफिशियल इंटेलिजेंस संस्थाओं पर विचार किया जा रहा है।
  • कुछ न्यायक्षेत्रों में पशुओं को सीमित विधिक अधिकार दिये गए हैं।
  • गैर-लाभकारी संगठनों और ट्रस्टों को विधिक निकाय के रूप में मान्यता दी गई है।
  • अंतर्राष्ट्रीय संगठनों के पास अंतर्राष्ट्रीय कानून में विधिक व्यक्तित्व होता है।